آموزش حسابداری و آموزش مالیات کاناز

با سلام. آیا بعد از ارسال اظهارنامه تبصره 100، پرونده مالیاتی دیگر رسیدگی میشود چون اگر رسیدگی نمیشه و مالیات قطعی شده از کجا میخوان متوجه بشن که درآمد شما بیش از 156میلیون تومان بوده یا خیر؟

با عرض سلام و ادای احترام بابت پاسخ شما. من یه وکیل هستم که با شرکت ها قرارداد مشاوره میبندم لذا برای سال 95 مبلغ 90 میلیون تومان قرارداد بسته ام که توسط شرکت ها از صورت معاملات همین مبلغ برای دارایی هم ارسال شده است. به نظر شما اظهارنامه عادی بدم یا تبصره ماده 100؟ آیا اگر بعدا مثلا شرکتی به اطلاعات جدید فرستاد که 20 میلیون تومان هم با من قرارداد بسته مشکلی درست میکنه؟ و نکته مهمتر اینکه اگر مالیات با تبصره ماده 100 قطعی میشه بعدا از کجا متوجه میشن درآمد ما بیش از 156 میلیون بوده یا خیر یعنی تمام پرونده ها حتی اونایی که با تبصره 100 هم فرستادن بعدا رسیدگی میشه؟؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
ببینید امسال بنای سازمان مالیات این است که به گفته و اظهار مودیان اصناف اطمینان کند همان اتفاقی که در سال 1395 برای عملکرد 1394 افتاد. ببینید اگر اطلاعاتی که شرکت در معاملات فصلی از جانب شما ارسال می کند کمتر از 156 میلیون تومان باشه خوب طبیعتا به اظهارنامه تبصره 100 خللی وارد نمیشه. ثانیا سازمان مودیان پرریسک را به صورت اتفاقی بررسی می کند نه اینکه 4 میلیون مودی اصناف را بررسی کند مثلا مودی که فروش سال 1394 وی 500 میلیون تومان بوده اما امسال از تبصرع ماده 100 استفاده کنه و اعلام کند که درآمدش کمتر از 156 میلیون تومان بوده خوب معلومه که این مورد پرریسک محسوب می شود و قطعا بررسی خواهد شد.
با تشکر

باسلام وخسته نباشیددراظهارنامه مودیان گروه سوم جدول 9درکادرپایین که مبلغ خریدهای هزینه ایست شامل کدام هزینه هامیشود؟؟اخه ماخریدهامون رابه حساب موجودی کالا میبریم اما یه سری فاکتورداریم که به حساب هزینه ابزارولوازم مصرفی بردیم وروی فاکتورهم ارزش افزوده پرداخت شده است ؟ایاهزینه قبوض اب وبرق وگازهم جزخریدهای هزینه ای میشودچون ارزش افزوده این قبض هاهم لحاظ شده جزاین موردمحسوب میشود؟؟



سلام مجددآیا ارزش ساختمان هم بایدلحاظ بشه یافقط اموال؟؟؟؟
 پاسخ
با سلام و وقت بخیر
دقت کنید ساختمان نیز جزو اموال محسوب می شود. شما نیازی ندارید تا تفکیک کنید بلکه همان کل ارزش موجودی کالا را در کادر موجودی کالا وارد کنید و هزینه های عادی چه با ارزش افزوده و چه بدون ارزش افزوده را در کادر هزینه های سالانه وارد کنید.
و یه نکته دیگه اینکه نیازی نیست همه جداول اظهارنامه پر کنید من جمله جدول شماره 6. اگر شما این جدول را پر نکنید هیچ خللی به اظهارنامه وارد نمی شود.
با تشکر

سلام وقت بخیر برای ارسال اظهارنامه اشخاص حقیقی گروه سوم. ارسال اطلاعات بدون امضا الکترونیکی را باید زد. سپاس
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
بله. باید گزینه بدون امضا را کلیک کنید.
با تشکر

با سلام من قبل از اینکه مالیات 94 رو قطعی کنم نرم افزار رو دانلود کردم و قسمتی از اطلاعات رو وارد کردم بعد از قطعی کردن مالیات 94 وقتی وارد نرم افزار میشم جهت استفاده از تبصره ماده 100 دیگه این گزینه نشان داده نمیشه لطفا راهنمایی فرمایید باید چکار کنم
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
چون قبلا اطلاعات را بدون تبصره 100 وارد کردید. باید اینبار روی گزینه اظهارنامه جدید کلیک کنید و در اظهارنامه جدید گزینه تبصره 100 را انتخاب کنید. در واقع باید اظهارنامه جدید ایجاد کنید.
با تشکر

درود
مطلب بسیار بسیار کاربردی بود خیلی ازتون ممنونم

سلام . عدر میخوام من منظور از چنانچه اظهارنامه تسلیمی عملکرد سال 1395 این مؤدیان از لحاظ درآمد مشمول مالیات ابرازی و مالیات متعلقه، منطبق با سوابق مالیاتی تسلیم شده باشد و نیز اسناد و مدارک مثبته ای دال بر تعلق مالیات بیش از مبلغ اظهار شده، واصل نگردیده باشد، با رعایت مقررات تبصره الحاقی ماده 29 آیین نامه اجرایی موضوع ماده 219 قانون مالیات های مستقیم برگ مالیات قطعی عملکرد سال 1395 این گونه مؤدیان حداکثر تا پایان مهرماه سال 1396 صادر گردد.
نمیفهمم یعنی گروه 2 هم باید 8 درصد اضافه کند ؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
خیر. منظور این است برای بهره مندی از قطعی شدن مالیات 95 بدون رسیدگی اسناد، باید
1-: اظهارنامه به موقع تسلیم شده باشد
2- در سامانه معاملات فصلی خرید یا فروشی به نام مودی رد نشده باشد که در اظهارنامه تسلیمی ثبت شنده باشد.
دقت کنید 8% اضافه برای گروههای سوم . تبصره ماده 100 است.
با تشکر

سلام
من مشمول ماده 100 هستم ولی سوالم اینجاست که آیا استفاده از این ماده و عدم ارسال اظهارنامه در آینده برای من مشکل ایجاد نمیکنه؟
آیا من از توافق خارج نمیشم.
در کل درک نمیکنم که این ماده 100 به جه دردی میخوره جون در هر صورت من باید یک مبلغ مشخص را چه با ارائه اظهارنامه و چه بدون آن بپردازم.
ممنون
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
خیر مشکلی پیش نمیاد. چون طبق ماده 100 و بخشنامه رییس سازمان اراائه تبصره ماده 100 قابل قبول است و مودیان نیازی به ارائه اظهارنامه ندارند.
ببینید فرق بین استفاده از ماده 100 و عدم استفاده در این است که اظهارنامه شما در همان موقع ارسال پذیرفته و مالیات 95 شما قطعی خواهد شد ولی اگر اظهارنامه عادی ارسال کنید بعدا اظهارنامه شما مورد رسیدگی قرار می گیرد و خوب طبعا ممیز، مالیاتی بیش از مبلغ اظهارشده برای شما تعیین خواهد کرد.
با تشکر

با سلام
یک مغازه خالی دارم و هرجه تلاش کردم اجاره نرفته.البته مغازه های همسایه ها هم در پاساژ اکصرا خالی هستند.برای اظهار نامه مالیاتی چه باید بکنم؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
مشکلی نیست. دو راه دارید:
1- اگر مالیات 94 شما قطعی شده از تبصره ماده 100 استفاده کنید که پرونده 1395 شما قطعی شود و مشکلات رسیدگی نداشته باشید.
2- اگر فکر می کنید پرداخت 8% اضافه بر مالیات 94 به عنوان مالیات 95(تبصره ماده 100) ناعادلانه است می توانید اظهارنامه عادی ارسال کنید ولی درآمد و فروش و هزینه ها را صفر وارد کنید.
در ضمن یک نکته کلیدی اینکه حتما عدم فعالیت واحد کسبی را به اداره امور مالیاتی طی یک نامه کتبی اعلام کنید تا بعدا در رسیدگی اظهارنامه مشکلی ایجاد نشود و حتما تا زمان آغاز فعالیت واحد صنفی خود کاغذی برروی درب مغازه خود با مضمون زیر نصب کنید تا از لحاظ مالیات نشان دهنده غیرفعال بودن مغازه باشد:
مضمون نوشتار به شرح زیر است:
این واحد صنفی هیچگونه فعالیت اقتصادی ندارد.
پس علاوه بر نصب نوشتار فوق برروی درب مغازه خود، عدم فعالیت مغازه را طی یک نامه کتبی به اداره امور مالیاتی اعلام کنید.
با تشکر

با سلام
1- امکان داره سطر های جدول شماره 9 (خلاصه درآمد و هزنیه و محاسبه سود ویژه) را توضیح دهید ؟
منظورم سطر جمع هزینه های سالانه با جمع خرید کالا می باشد
2- من در اتحادیه عضو شدم ولی هنوز پروانه کسب را به من ندادند. آیا باید کدینگ اتحاده را فاقد اتحادیه بزنم ؟ چون شماره مجوز ندارم
3- شماره وضعیتم در سایت 45 هست و هنوز شماره اقتصادی بهم ندادند آیا مشکلی برام پیش نمی آید ؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
هزینه های سالانه که مشخص است مانند هزینه حقوق و دستمزد، آب،برق و ... . خرید کالا منظور کالاهایی است که واحد کسبی برای فروش خریداری کرده است. مانند یک مغازه فرش فروشی که فرش را از کارخانه خریداری و همان را قیمیت بالاتر به مشتری می فروشد.
2- خیر. نیازی نیست کدینگ اتحادیه را وارد کنید چون اجباری نیست.
3- دقت کنید هنوز برای هیچ شخص حقیقی و حقوقی تا این لحظه(1396/03/27) کد اقتصادی 16 رقمی صادر نشده است. بنابراین مشکلی پیش نمیاد. همینکه وضعیت شما 45 است کفایت می کند.
با تشکر

با سلام و خسته نباشید
من اظهارنامه مشارکتی طبق ماده 100 پر کردم زمان صدور قبض باید تعداد اقساط را برای هر شریک چند قسط وارد کنم که مشمول جریمه نشوم؟
ممنون میشم راهنمایی فرمایید
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
حداکثر 4 قسط باید وارد کنید. لازم به ذکر است طبق بخشنامه سازمان امور مالیاتی مودیان در صورت قسط بندی باید 40% مالیات را در موقع اظهارنامه و 60% بقیه را در 4 قسط ارسال کنند.
با تشکر

عرض سلام و تشکر به خاطر پاسخگویی جامع و کاربردی شما به سوالات دوستان.
من مشغول به شغل وکالت هستم ولی در سال گذشته حتی یک پرونده هم نداشته ام و تمبری در دفترچه مالیات ابطال نکرده ام. به نظر شما برای ارسال اظهارنامه گزینه ماده 100 رو انتخاب کنم یا اینکه معاف از مالیات شناخته می شوم؟ شایان ذکر است که هنوز مالیات سال 94 را هم پرداخت نکرده ام چون در سال 94 فعالیت نداشته ام.
ممنون میشم راهنمایی بفرمایید.
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
دقت کنید برای استفاده از ماده 100 باید مالیات 94 قطعی شده باشد حتی اگر صفر باشد. اگر در سال 1395با توجه به دفترچه تمبر مالیاتی فعالیتی نداشتید می توانید اظهارنامه عادی ارسال کنید منتهی درآمد و هزینه ها را صفر وارد نمایید. چراکه اگر دفترچه تمبر شما چیزی ثبت نشده باشد عملا مدرکی دال بر درآمد وجود نخواهد داشت.
دقت کنید اگر مالیات 94 شما با مبلغ صفر قطعی شود می توانید از ماده 100 استفاده کنید.
با تشکر

سلام وقت بخیر
ببخشید منظور استفاده از قانون ماده ۱۰۰ میزان فروش است یا میزان سود
من با استفاده از ماده ۱۰۰ دادم ولی اظهارنامه پر نکردم فروش بیش از ۱۵۶ میلیون هست ولی درآمد کمتر از ۱۵۶ هست ماندم چه کنم لازم هست که اظهارنامه پرکنم
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
دقت کنید منظور زا ماده 100 کل فروش و درآمد است نه میزان سود. بنابر گفته شما چون میزان فروش شما بیشتر از 156 میلیون تومان است می بایست اظهارنامه عادی ارسال کنید. و می توانید اظهارنامه اصلاحی دوباره ارسال کنید.
با تشکر

باسلام وخسته نباشید من اظهارنامه مالیاتی مودیان گروه سوم را میخام پرمیکنم درجدول 6 که مربوط به اموال ودارایی هست منظورکل حساب دارایی ثابت  واموال هست یا فقط حساب اموال واثاثه ؟اگر منظورکل حساب دارایی است درقسمت اموال ودارایی فروش رفته اگرفروش دارایی نداشته باشیم چون معمولا مافروش دارایی نداریم فقط استهلاک دارایی داریم بایدهمون مبلغ مستهلک شده دارایی ثابت رادراین قسمت واردکنیم ؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
خیر. منظور کل حساب اموال و اثاثه ایست که در حال استفاد هاز آن هستید. مثلا میز و صندلی و ... . در قسمت فروش دارایی منظور دارایی ثباتی است که فروختید نه استهلاک. هزینه استهلاک را باید در کادر هزینه ها در جدول درآمد و هزینه با سایر هزینه ها وارد کنید.
با تشکر

سلام من جزو گروه سوم هستم و سال 94 کارکرد نداشتم و سال 95 کارکرد داشتم الآن وقتی صفحه 3 ردیف 7 اظهارنامه را پر میکنم و در آمد مشمول 94 را صفر وارد میکنم نمی توانم اظهار نامه را ارسال کنم و خطا میده که این ردیف ها را درست پر کن لطفا راهنمائی نمائید
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
چون شما در سال 94 فعالیتی نداشتید پس باید گزینه خیر را تیک بزنید. چون این گزینه برای مودیانی است که درآمد مشمول 1395 نسبت به سال 1394 افزایش دارد و از طرفی درآمد مشمول مالیات 94 نمی تواند صفر باشد چون نرم افزار نمی تواند نسبت را تعیین کند.(در واقع تقسیم عدد صحیح بر صفر است).
پس بنابراین گزینه خیر را انتخاب کنید.
با تشکر
248

ببخشید ما هر سال یه کافی نت میریم برای ارسال اظهارنامه میگه فروش سالانه تو وخدماتت میشه انقدر بعد میگه مالیاتمون در میاره . همون فروشی که میگه درسته باید همونو ببینیم زیره 156 میلیون هست یا نه؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
بله. اگر فروش زیر 156 بود که از ماده 100 استفاده کنید و در غیر اینصورت اظهارنامه عادی ارسال کنید. چون مبالغی که در کافی نتها و کلا برای مشاغل اظهار می شود یک رقم برآوردی است و کاملا دقیق نیست.
با تشکر

خوب ما از کجا بفهمیم مجموع درآمد و فروش آنها در سال 1395 کمتر از 1560000000 ریال؟ از روی قطعی 94 ؟ فرمول داره؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
فرمولی نداره. بر حسب گفته مودی باید استناد کنید و اظهارنامه او را ارسال کنید. بالاخره هر مودی می داند در سال چقدر درآمد و فروش داره.
با تشکر

پاسخ
با سلام و وقت بخیر
در مورد اول حتما برای ارسال اظهارنامه باید نام کاربری و رمز عبور را دریافت کنید که می توانید از طریق سامانه کد اقتصادی درخواست ارسال نام کاربری و رمز عبور را از طریق پیامک بدهید.
اگر درآمد و فروش سال 1395 شما کمتر از یک میلیارد تومان بوده پس جزو گروه سوم می باشید. برای مشخص کردن گروه خود می توانید به لینک زیر در سایت سازمان امور مالیاتی مراجعه کنید.

دقت کنید در قانون جدید مالیات شرط برخورداری از معافیت ارسال اظهارنامه می باشد. پس حتما اظهارنامه خود را تا پایان خردادماه ارسال نمایید.
با تشکر

ایا مشاغل گروه سوم باید صورت معاملات فصلی و گزارش ارزش افزوده رد بکنند؟
با تشکر
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
در مورد معاملات فصلی فقط مشاغل گروه اول باید معاملات فصلی ارسال کنند. اما در مورد ارزش افزوده باید ببینید صنف مورد نظر آیا مشمول ثبت نام در نظام ارزش افزوده هست یا خیر؟ که می توانید جهت آگاهی از مشمول بودن ارزش افزوده صنف مورد نظر به سازمان ارزش افزوده شهر تهران واقع در تهران- خیابان آذربایجان- چهارراه سلیمانیه(پیروز).
با تشکر

سلام هر کی که گروه 3 باشه و قطعیش باشه  میتونه تبصره صد بزنه ؟ چون اگه فروشش بالا تر از 156 میلیون باشه گروه 2 یا 3 میشه . درسته؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
تا حدی درسته اما نه همه جمله. فروش بالاتر از 156 میلیون تعیین کننده گروه نیست. بلکه تعیین کننده استفاده از تبصره ماده 100 است. درواقع برای تعیین گروه بندی، میزان فروش و درآمد باید کمتر از یک میلیارد تومان در سال باشه تا جزو گروه 3 تلقی بشه.
با تشکر

خداوند خیرتان دهد  . من یکی از دفاتر پیشخوان دولت هستم و مراجعه کننده زیاد دارم ، خواستم دقیق اطلاعات داشته باشم کار خرابی نشه و مدیون نشیم . التماس دعا بازم سپاس
پاسخ
با سلام
ممنون از شما و موفق باشید.

سلام  . با تشکر از محبت کارشناس سایت که اطلاعات خوبی ارائه مینماید .
فقط یه سوال اینکه ، شما میفرمایید در مباحث حسابداری منظور از درآمد ارائه خدمات و منظور از فروش ارائه کالا است. پس یک واحد صنفی می تواند هم درآمد خدمات و هم فروش کالا داشته باشد. با این تفاصیر ما در بجث گروه بندی مشکل میخوریم چون در گروه بندی  مجموع مبلغ فروش کالا و خدمات سال قبل یا ده برابر درآمد مشمول مالیات قطعی شده (قبل از کسر معافیت ) پس در اینجا خدمات و فروش باید یه رقم باشد و درامد باید 10 برابر بشود .
وسوال دیگه اینکه تبصره 100 برای کسانی که مالبات آنها نزدیک 18 میلیون تومان هست میشود یا خیر ؟
من کلا گیج شدم خدا خیرتان دهد ما اگه از نرم افزار اظهارنامه استفاده میکنیم وقتی جدول شماره 9 (خلاصه درامد و هزینه و سود ) از ما میزان فروش و خدمات و درامد میخواهد همه با هم قاطیه پس ما درامدو را 10 برابر بکنیم ولی فروش و خدماتو نه و آیا همه اینا یکیست ؟
بعد من مثلا قطعی 24 میلیون تومان میباشد و در فرم ارسال الکترونیکی تک صفه ای (تبصره 100) هم قظعیم هست و سیستم 8 درصدو هم اضافه میکند و گروه 2 میشوم آیا میتونم گروه 3 را بزنم ؟
اگه کلا همرو تفکیک کنید خیلی ممنون مبشم . التماس دعا
 پاسخ
با سلام و وقت بخیر و تشکر از محبت جنابعالی
دقت کنید مفهوم درآمد و فروش که خدمت شما عرض شد یک مفهوم حسابداری است که در علم حسابداری برای تفکیک اسناد و شخصیت ها استفاده میشود و اصلا ربطی به گروه بندی مودیان مالیاتی ندارد. صرفا یه مبحث حسابداری است. ببنید درآمد و فروش در عرف مردم یکی است. یعنی کسبه ای که به فروش کالا مبادرت می کنند از لفظ درآمد نیز استفاده  می کنند. در واقع درآمد و فروش در عرف مردم یکی است یعنی کسب وجه نقد و افزایش پول.
وقتی که صحبت از درآمد مشمول مالیات می شود یعنی سود خالص مودی. چون منظور از درآمد مشمول مالیات سود خالص مودی است که در طی سال مالی از محل درآمد و فروش بعد از کسر هزینه هایش، حاصل شده است. بنابراین مفهوم درآمد مشمول مالیات به منظور درآمد و فروش مودی نیست.
در مورد سوال دوم اگر درآمد و فروش شما در طی سال 1395، مبلغ 156 میلیون تومان است می توانید از تبصره ماده 100 استفاده کنید به شرطی اینکه جزو گروه سوم باشید.
برای تعیین گروه بندی خود به لینک زیر در سایت سازمان مالیات مرجعه تا گروه بندی شما مشخص شود.

باز تاکید می کنم اگر طبق نتیجه لینک بالا جزو گروه سوم شدید می توانید از تبصره ماده 100 استفاده کنید در غیراینصورت باید اظهارنامه عادی ارسال کنید.
با تشکر

باسلام لطفا میشه ساده توضیح بدین اظهارنامه عادی رو چطوری ارسال کنیم . منظورتون فرم دستی هست بایدپر کنیم یا الکترونیکی باید پر کنیم و بفرستیم . ضمنا بنده هشت سال معاف از مالیات هستم باید از کدوم گزینه استفاده کنم . (واینکه چطئری اظهارنامه معافیت رو تکمیل کنم به صورت نرم افزاری یا دستی؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
اظهارنامه عادی را باید از لینک زیر در سایت سازمان امور مالیاتی دانلود و نصب کرده و اقلام مورد نیاز را تکمیل و ارسال کنید.
دقت کنید برای ارسال اظهارنامه نیاز به نام کاربری و رمز عبور کد اقتصادی دارید که باید قبلا انجام داده باشید.
در مورد سوال دوم اگر شما تا کنون معاف بودید الان نیز می توانید اظهارنامه عادی با توجه به نوع معافیت خود ارسال کنید.
و نکته سوم اینکه دیگه اظهارنامه دستی وجود نداره و تماما الکترونیکی شده است.
با تشکر

سلام . خسته نباشید . در دستور العمل که بالا شما فرمودین مشاغلی که مجموع درآمد و فروش  آنها در سال 1395 کمتر از 1560000000 ریال ولی در بخشنامه میگه مجموع فروش کالا و خدمات آن ها در سال 1395 حداکثر ده برابر معافیت موضوع ماده 184 این قانون باشد.
1. آیا فروش با درامد فرق میکنه ؟
2. در داخل اطهارنامه ما وقتی جدول شماره 9 (خلاصه درامد و هزینه و سود ) قسمت جمع فروش کالا و خدمات و سایر درامدها در سال وارد میکنیم هنگام چاپ اظهارنامه فقط اسمی از فروش نیست فقط درامد میاد؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
دقت کنید در مباحث حسابداری منظور از درآمد ارائه خدمات و منظور از فروش ارائه کالا است. پس یک واحد صنفی می تواند هم درآمد خدمات و هم فروش کالا داشته باشد. مانند دفاتر فنی.
در مورد قسمت دوم ماده 184 نیست بلکه منظور ماده 84 ق.م.م است. و چون معافیت ماده 84 برای سال 1395 ، 15,600,000 تومان است پس ده برابر آن برابر با 156,000,000 تومان است.
دقت کنید نیازی نیست برروی الفاظ درآمد یا فروش حساسیت داشته باشید بلکه اصل موضوع ارسال اظهارنامه بدون اشکال است.
با تشکر

سلام و خسته نباشید . ایا مزایای مشمول بیمه رو میشه اصلاح کرد.
در سیستم فقط به حقوق ثابت بیمه تعلق گرفته در صورتی که به آیتم های مزایای بن 1100000 ریال - مسکن- تاهل- نیز بیمه مشمول و اعمال گردد.
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
محاسبه بیمه اشتباه نیست بلکه باید از منوی تعاریف کسورات بیمه و مالیات را انتخاب و مزایای مورد نظر را انتخاب کنید تا بیمه آنها نیز محاسبه شود.
با تشکر

با سلام آموزشگاه زبان دارم که هرسال با پر کردن اظهار نامه معاف از مالیات می شوم .
لطفا راهنمایی بفرمایید . تبصره 100 را باید بلی بزنم یا خیر ؟
ممنون
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
شما مانند سالهای گذشته همان اظهارنامه معافیت تکمیل کنید و ارسال کنید. چون تبصره ماده 100 برای مودیانی است که مشمول مالیات می باشند.
البته در نسخه جدید نرم افزار امکان استفاده از تبصره ماده 100 برای مودیانی که مالیات 94 معاف بودند فراهم شده است.
با تشکر

با سلام و عرض خسته نباشید احکام حقوق موسسه ای که مشغول به کار می باشم آیتم حقوق آن شامل مبنا-سنوات-مسکن-تاهل-اولاد-فوق العاده شغل-فوق العاده جذب-حق تحصیل-ایاب و ذهاب می باشد که با ایتم این دستمزد تفاوتهایی وجود دارد ایا امکان دارد نسبت به اصلاح ایتم های حقوق پرسنل اقدام نمود. با تشکر
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
شما می توانید برای برخی از آیتم هایی که در نرم افزار نیست از گزینه سایر مزایا استفاده کنید و سپس در قسمت توضیحات فیش حقوقی قید کنید که این مبلغ شامل چه مزایایی است تا کارمند متوجه ریز مزایای دریافتی شود.
با تشکر

با سلام و خسته نباشید
من مالک مغازه هستم  که بعلت گرفتن جواز یک اجاره نامه محضری با مبلغ پایین با پدرم تنظیم کردم و در سالهای پیش یک اظهارنامه مشاغل به نام پدرم و یک اظهار نامه اجاره به اسم خودم تنظیم می کردیم که مبلغ مالیات قابل قبول است و امسال هم مانند سال قبل اظهارنامه دادم در سال گذشته پدرم یک مغازه دیگر خرید و اجاره داده با توجه به اینکه پدرم از یک معافیت مالیاتی می تواند استفاده کند یعنی همان 15600000 -برای مغازه جدید بهتر است اظهار نامه مشاغل پر کند یا اظهارنامه اجاره؟ ممنون از راهنمایی شما
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
دقت کنید اظهارنامه اجاره را باید موجر ارسال کند نه مستاجر. بنابراین پدر گرامی شما که مغازه جدید را اجاره داده باید اظهارنامه اجاره بر املاک ارسال کند و نیازی نیست اظهارنامه مشاغل را ارسال کند. و دقت کنید کسی که در محلی مشغول کسب است باید اظهارنامه مشاغل ارائه کند.
پس از مفاهیم بالا متوجه می شویم:
1- موجر باید اظهارنامه اجاره ارسال کند و یک فرد نمی تواند برای یک محل کسب دو اظهارنامه مشاغل و اجاره را ارسال کند. چون یک فرد نمی تواند در آن واحد هم مستاجر و هم موجر باشد.
2- فردی که در محلی مشغول کسب درآمد است(خواه مالک باشد یا مستاجر) باید اظهارنامه مشاغل تکمیل و ارسال کند. و ارسال اظهارنامه اجاره بر املاک وظیفه مالک(موجر) است.

لازم به ذکر است برای مغازه اولی چون مستاجر پدر گرامی شما است و قانونا محل کسب درآمد پدر شما(مستاجر) محسوب می شود پس بنابراین پدر شما باید اظهارنامه مشاغل را تکمیل و ارسال کند چون مغازه اولی محل کسب پدر شما محسوب می شود.

با تشکر

سلام مجدد   قبضای که پرینت گرفتم قسمت تاریخ سررسید اینو نوشته #receiptdate# نیازی به مراجعه به دارایی هست الان یا میشه بعدا هم  مراجعه کرد.
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
بله. حتما به اداره مالیات مراجعه کنید تا مشکلی پیش نیاد.
با تشکر

سلام
سپاس فراوان بابت پاسخ های خوبتون
می خواستم بدونم یه ملک تجاری داریم که قراره به بانک اجاره بدیم، با رهن 130میلیون تومان و اجاره ماهانه 14میلیون تومان. ملک مورد نظر رو هم سه نفر با هم به صورت هر کدام 2دانگ شریک هستیم، مالیات پرداختی برای هر کدام چقدره؟
آیا هر فرد بابت سهم خودش از اجاره، مالیاتش محاسبه میشه یا کل مبلغ اجاره مورد محاسبه قرار میگیره؟
باز هم سپاسگزارم
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
در اظهارنامه اجاره املاک شراکت وجود ندارد و هر شریک باید اظهارنامه جداگانه ارسال کند. در اصل هر شریک با توجه به درآمدی که عایدش می شود باید در اظهارنامه اجاره املاک ثبت کند.
و نکته دیگر اینکه خود نرم افزار اجاره املاک مالیات را محاسبه می کند. اما به طور اجمالی عرض میکنم فرمول محاسبه اجاره به شرح زیر ست:
و در نهایت حاصل فوق هر چه شد طبق ماده 131 محاسبه می شود.

با تشکر

سلام و وقت بخیر با قطعی شدن مالیات مغازم( 94) به مبلغ ده میلیون ریال بنده از تبصره 100 استفاده کردم و با افزایش 8درصدی انرا طی 4 قسط از طریق نرم افزار به دارایی اعلام کردم 2سوال برام بوجود اومده 1.ایا باید اظهار نامه عادی هم ارسال کنم یا خیر؟ 2.تاریخهای که واسه اقساط تعیین شده هر 4 تا 23/03 خوردن ایا برام بعدا مشکلی بوجود میارن یا نه ؟البته اولین قسطو همون روز خودم پرداخت کردم از قسمت پرداخت الکترونیکی مالیات والان که چک میکنم پرداختش تایید شده است.ممنون از توجه شما
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
خیر. چنانچه از تبصره ماده 100 استفاده کردید نیازی به ارسال اظهارنامه عادی نیست.
در مورد تاریخ قبوض اگر هر 4 قسط تاریخهای یکسانی دارد حتما به حوزه مالیاتی مراجعه و نسبت به اصلاح تاریخ ها اقدام کنید چون در غیراینصورت مشمول جریمه ماده 190 خواهید شد.
با تشکر

باسلام وخسته نباشید اینجانب سال 93و94ازمالیات معاف شدم وجزوئ گروه 3 هستم ولی به علت تجربه نداشتن ماده100روانتخاب کردم ارسال کردم خواهش میکنم بگیدچکارکنم ایامشکلی برام پیش میادبایدچکارکنم
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
مشکلی پیش نمیاد.
با تشکر

با سلام
لطفا میشه بفرمایید منظور از ارسال اظهار نامه عادی چیست؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
اظهارنامه عادی همان اظهارنامه ای است که دارای جداول درآمد و هزینه و سایر مشخصات مودی و محل کسب وی است. در اظهارنامه عادی مودی باید میزان درآمد و فروش و هزینه ها را اعلام کند. اظهارنامه عادی بعدا مورد رسیدگی قرار می گیرد و مالیات قطعی با توافق ممیز کل و مودی تعیین می گردد.
با تشکر

باسلام
برای مشاغلی که مالیات بر ارزش افزوده بهشون تعلق میگیره (مثل کافی نت ها) آیا بهتر است از از تبصره ماده 100 استفاده شود یا خیر؟ آیا تاثیری در مالیات ارزش افزوده دارد؟
تشکر
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
استفاده از تبصره ماده 100 ربطی به مشمول بودن یا نبودن در نظام ارزش افزوده ندارد. در واقع تبصره ماده 100 مربوط به میزان درآمد و فروش در طی سال مالی مورد نظر می باشد. اگر درآمد شما در طی سال 1395 کمتر از 156,000,000 تومان است بهتره از تبصره ماده 100 استفاده کنید چون پرونده شما بدون رسیدگی قطعی خواهد شد.
با تشکر

سلام
مالیات قطعی من در سال 1394مبلغ 841000تومان بوده.الان ک میخوام اظهار نامه جدید پر کنم مالیات سال1394را 11میلیون نشان میدهد
چرا.وچیکار کنم؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
با توجه به سوال جنابعالی ، احتمالا شما منظورتان مالیات پرداختی در زمان ارسال اظهارنامه بوده که متفاوت از مالیات تعیین شده توسط اداره مالیاتی می باشد. نکته مهم این است که شما باید مالیاتی که در برگ قطعی درج شده ملاک قرار دهید.
با تشکر

با سلام
لطف بفرمائید توضیح بدید  باشگاههای ورزشی معاف از مالیات که قبلا بند ب مشاغل با درآمد صفر اظهارنامه میزدند الان به گروه سوم انتقال پیدا می کنند یا خیر ؟
اظهارنامه مالیات بر مستغلات برای مالکینی که دارای چند ملک هستند با یک کد کاربری و رمز عبور که به تازگی به مراحل ثبت نام اضافه شده است و شماره پرونده های مالیاتی و کدهای مختلف واحد مالیاتی به چه صورت برای ملک های مختلف در یک اظهار نامه زده شود ؟ آیا این امکان وجود دارد یا خیر ؟ یا باید بصورت اظهارنامه های جداگانه  به نام یک مالک زده شود ؟ چون در کادر کد واحد مالیاتی و کلاسه پرونده امکان گذاشتن خط تیره یا و ...برای جدا کردن وجود ندارد.

سپاس فراوران از اینکه وقت می ذارید برای پاسخگویی
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
اگر درآمد شما در طی سال مالی 1395 کمتر از یک میلیارد تومان است جزو گروه سوم تلقی خواهید شد. البته از طریق لینک زیر در سایت سازمان مالیات می توانید به راحتی گروه خود را مشخص کنید.
در مورد سوال دوم در اظهارنامه اجاره املاک مودی می بایست اطلاعات تمام املاک / مستاجرین مربوط به یک واحد مالیاتی با کلاسه پرونده های متفاوت را در یک اظهارنامه ثبت نماید (اگر تمامی ملک ها در یک حوزه باشند می بایست همه ملک ها را در یک اظهارنامه ثبت شوند). یعنی اگر تمام ملک های شما در یک حوزه مالیاتی باشد باید در یک اظهارنامه ارسال کنید و نیازی به ارسال جداگانه برای هر ملک نیست.
البته اظهارنامه اجاره املاک اطلاعات پرونده های شما در حوزه های مختلف را بارگذاری می کند.
بنابراین اگر شما چندین ملک دارید که در یک حوزه مالیاتی باشد کافیست درآمد همه را در یک اظهارنامه ارسال کنید.
با تشکر

باسلام، من ناظر نظام مهندسی هستم و برگه قطعی مالیات بنده در سال 1394 صادر شده و مبلغ اون نیز 0 می باشد. با توجه به اینکه بنده در سال های 1394 و 1395 کارکرد صفر داشته ام (هیچ کارکردی نداشتم)، آیا برای سال 95 باید اظهار نامه عادی رد کنم و یا ماده 100؟ خواهشمندم راهنمایی فرمایید که بعدا مشکل ساز نشود. ضمنا من باتوجه به مجرد بودنم از ابتدای گرفتن پروانه (سال 91) در ملک پدرم مستقر هستم. آیا نوع ملک را باید شخصی اعلام کنم؟  باسپاس
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
با توجه به نص صریح بخشنامه تبصره ماده 100، ملاک استفاده از تبصره ماده 100 مالیات قطعی شده عملکرد 1394 است. بنابراین چون مالیات قطعی شما برای سال 1394 صفر بوده پس نمی توانید از تبصره ماده 100 استفاده کنید و باید اظهارنامه عادی ارسال کنید منتهی باید درآمد و هزینه را صفر درج کنید.
دقت کنید طبق قانون مالیات مستقیم سکونت در ملک پدری مشمول مالیات بر اجاره نیست و نوع ملک را شخصی اعلام کنید.
با تشکر

سلام و وقت شما بخیر
من نرم افزار رو از سایت شما خریدم و بر روی کامپیوترم بجای net fram 4.4.2 نوع 4.6 رو نصب کردم .و وقتی بروی جدول مالیات کلیک میکنم ارار میده.اشکال کار کجاست.
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
چون شما بکاپ نسخه 9 را در نسخه 11.1 بارگذاری کردید این مشکل رخ می دهد. من آپدیت جدول مالیات بر حقوق را به ایمیل شما ارسال کردم.
با تشکر

سه تا شریک هستند که سال قبل درصدهاشون به اشتباه 33/34/34 ثبت شده
و امسال که درصدها را 33/33/34 زدیم
امکان استفاده از ماده 100 را به علت تغییر درصد شرکا نمیده
میشه اطلاعات سال 1394 را اصلاح کرد؟؟؟؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
باید از سامانه کد اقتصادی درصد شرکا را اصلاح کنید. اگر در سامانه کد اقتصادی نیز درصد شرکا صحیح است باید به حوزه مالیاتی مراجعه و نسبت به تصحیح درصد شرکا اقدام کنید.
 در ضمن درصد شرکایی که در اظهارنامه سال قبل ارسال کردید ربطی به اظهارنامه امسال ندارد.
با تشکر

با عرض خسته نباشید در مورد سوال مجموع سهام : جمع کل سهام شرکا برابر 100 و صحیح میباشد حال آنکه بنده در قسمت ماده 100 منوجه شدم سهم دو نفر از شرکا در سال 94 جابجا ثبت شده و برای همین امکان استفاده از تبصره 100 را نمیدهد آیا پغام زیر در ثبت عادی اظهار نامه نیز به همین علت است و راه حل ما برای ارسال چیست
1- مجموع سهم از شراكت مي بايست برابر 100 باشد!
(بنده هم در سال 94 و هم سال95 سهم شرکا را صحیح وارد نموده ام و جابجایی مشاهده شده مربوط به اداره دارایی میباشد)
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
احتمالا این مشکل مربوط به سامانه کد اقتصادی است و باید درصد شرکا را در آن قسمت تصحیح کنید. اگر سهم شرکا در سامانه کد اقتصادی نیز صحیح است پس باید به اداره دارایی مراجعه و سهم شرکا را از طریق حوزه مالیاتی تصحیح کنید.
با تشکر

ممنون از پاسخ گویی تون
اگه سال 1394 جز مشاغل بند ب بوده باشیم ولی امسال گروه سوم اعلام کنیم
آیا با توجه به کمتر بودن درآمد از حد نصاب تعیین شده امکان استفاده از ماده 100 هست ؟؟؟/
ما گروه 3 را انتخاب کردیم و گزینه بله را زدیم ولی دکمه تایید فعال نمی باشد

قبلا روی سایت نسخه نرم افزار اشخاص حقیقی مشارکتی بود
اما الان مثل اینکه از روی سایت برداشتن ؟؟؟!!!!!!!!!!!!!!!
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
در مورد سوال اول بله. شما می توانید گروه سوم انتخاب کنید و مشاغل بند ب یا ج یا الف سابق هیچ ربطی به گروه های اول تا سوم ندارد و گروه ها شاخص خاص خودش را دارد.
امروز بعدازظهر(1395/03/23) نسخه 9.0.0.4 اظهارنامه اشخاص حقیقی قرار گرفت. در این نسخه شما می توانید اظهارنامه شرکا را ارسال کنید.
این مشکل مربوط به نسخه 9.0.0.2 میشد که مودی نی توانست اظهارنامه مشارکتی ارسال کند.
با تشکر

با سلام و عرض خسته نباشید
اگر اظهارنامه ای ارسال و قبوض اقساط  آن صادر شود و سپس اظهارنامه اصلاحی و جایگزین نسبت به تغییر مبالغ انجام شود و قبوض مجدد صادر کنیم قبوض قبلی در سیستم باقی خواهد ماند . این مسئله مشکلی بوجود نمی آورد ؟
آیا قبوض قبلی قابل حذف هستند یا خیر ؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
به راحتی می توانید به سامانه tax.gov.ir مراجعه و وارد بخش پرداخت الکترونیکی اظهارنامه شوید. سپس با وارد کردن نام کاربری و رمز عبور به قسمت نمایش قبوض قبلی بروید و جلوی قبض صادر شده علامت ضربدر خواهید دید. با کلیک برروی دکمه ضربدر می توانید قبض را حذف کنید.
البته راه دیگه آن است به حوزه مالیاتی مراجعه و در آنجا درخواست حذف قبض را بدهید.
با تشکر

با سلام
اگه کسی مالیات سال 94 صفر شده و معاف شده ایا میتونه تبصره 100 استفاده کنه؟
در نتیجه امسالم اگه تبصره 100 بزنه بازم صفره ایا میشه یا باید خیر بزنه و   اظهار نامه پرکنه؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
با توجه به نص صریح بخشنامه ملاک تبصره ماده 100 برای سال 1395 مالیات قطعی 94+8% است. پس چون شما بابت مالیات 94 مالیاتی پرداخت نکردید نمی توانید از تبصره 100 استفاده کنید. بنابراین باید اظهارنامه عادی تکمیل و ارسال کنید.
با تشکر

سلام
من اظهار نامه حقیقی با شرکا را ثبت کردم واطلاعات شرکا را خود نرم افزار دانلود کرده که صحیح میباشد و در بالای صفحه نوشته مجموع شراکت 100 ولی دز ارسال اظهارنامه پیغام خطای زیر وجود دارد
1- مجموع سهم از شراكت مي بايست برابر 100 باشد!
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
در جدول سهم هریک از شرکا شما باید تعداد سهم را صحیح وارد کنید. احتمالا شما سهم هریک از شرکا را بیشتر از 100 وارد کردید که باید نسبت به تصحیح آن اقدام کنید. این پیغام که در بالای صفحه مشاهده می کنید از سامانه کد اقتصادی بارگذاری می شود و حال انکه این پیغام خطا مربوط به جدول سهم هر شریک است.
با تشکر

با سلام
بهمن ما 94 پروانه نظام مهندسی من صادر شده و از طرف نظام مهندسی تا به حال کاری به من ارجاع نشده در نتیجه کلا من 0 تومان درآمد داشتم تا به حال . می خواستم از شما بپرسم که من شامل  استفاده از مفاد دستورالعمل تبصره 100 اصلاحیه ق.م.م. هستم؟ باید "خیر" بزنم یا "بلی".
با تشکر
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
دقت کنید استفاده از تبصره ماده 100 یعنی شما 8درصد بیشتر از مالیات 94 پرداخت کنید. حال انکه اگر شما در کل سال 95 درآمدی نداشتید می توانید اظهارنامه عادی ارسال کنید با این شرط که درآمد و فروش را صفر وارد کنید.
با تشکر

سلام.شروع فعالیت من از سال 95بوده و برای اولین بار میخوام اظهارنامه بدم. میخوام بدونم ماده 100 فقط برای کسانی هستش که در سال 94هم فعالیت داشتند یا اینکه من هم که درآمد پایین تر از 10برابر معافیت هستش هم میتونم از این ماده استفاده کنم؟میشه راهنماییم کنید.ممنونم
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
همانطور که از نص صریح بخشنامه مشخص است تبصره ماده 100 ق.م.م شامل مودیانی می شود که مالیات 94 آنها قطعی شده باشد و چنانچه شروع فعالیت مودی در سال 1395 بوده، بنابراین باید اظهارنامه عادی ارسال کند.
با تشکر

سلام و با تشکر فراوان. تو اطهارنامه ماده 100 که تیک میزنم  وارد صفحه بعد میشم و چون سال 1395 جابجایی داشتم واسم 2 تا پرونده با شماره های مختلف باز میکنه ضمنا برگه قطعی مالیات سال 94 امو دارم که 2میلیون و 200 هزار تومان مالیات دادم .ولی متاسفانه هم با شماره پرونده ای که قطعی 94 شو دارم ( دفتر قبلی ) و هم  با شماره پرونده جدید ( دفتر فعلی ) مبلغ مالیات قطعی 94 ام صفر ( 0 ) میافته   با ممیز صحبت کردم گفتش قطعی 94 رو زدم . آیا علتش جابجاییه ؟ راهنمایی بفرمایید
پاسخ
با سلام و وقت بخیر و تشکر از شما
علتش جابه جایی نمیتونه باشه چون پروندها براساس کدملی شخص شناسایی می شود. به احتمال زیاد هنوز قطعی 94 در سیستم ثبت نشده است. به نظر من به اداره امور مالیاتی و قسمت فناوری مراجعه و مشکل را مطرح کنید شاید علت از سیستم مالیاتی باشه که با هر دو پرونده مالیات را صفر نمایش می دهد.
با تشکر

سلام
پرونده مالیاتی من دوسال گزشته شامل سیستم جدید که اصطلاحا اریس میگفتن شد ومالیات ما دوبرابر شد حالا وقتی میخام از تبصره 100 گروه سوم استفاده کنم دو پرونده نمایش میدهد یکی میگوید مالیات شما 94 قطعی نشده ولی در پرونده جدید سیستم یکپارچه مالیات معین میگردد ومیتوانم از تبصره استفاد کنم البته این مقدار مالیات باتوجه به کار من نا عادلانه هست به نظر شما چه کار کنم ؟
در ضمن بعد از نمایش مالیات اگر بخواهیم پردات کنیم چطور باید ارسال اطلاعات کنیم وقبض صادر شود هیچ دکمه ای وجود ندارد فقط رقم مالیات نمایش میدهد
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
با توجه به گفته های جنابعالی پرونده ای که قطعی شده را انتخاب کنید(البته دوبرابر شدن مالیات ربطی به سیستم اریس(ERIS) نداره)) ولی می توانید اظهارنامه عادی بدوت تبصره ماده 100 را ارسال کنید ولی دقت کنید ممکنه در این حالت مالیات تعیین شده توسط اداره مالیاتی در زمان رسیدگی بیش از مبلغی باشد که از تبصره ماده 100 پرداخت می کنید(البته ممکنه). چون معمولا محاسبه مالیات توسط ااره مالیاتی با توجه به پایه مالیاتی سال های قبل صورت می گیرد.
به نظر من اگر شما علیرغم میل باطنی اظهارنامه تبصره ماده 100 را ارسال کنید به نفع شماست چراکه پرونده عملکرد 1395 شما در همین جا قطعی خواهد شد و نیاز به رسیدیگ مجدد ندارد.
با تشکر

ممنون از راهنماییهاتون

سلام
مالیات سال 94 من قطعی شد و پرداخت کردم.
اما در سال 95 فقط 6 ماه فعالیت داشتم.
آیا این نصف شدن زمان هم محاسبه می شود یا با انتخاب گزینه توافق، باید مقدار مالیات 94 + 8درصد رو پرداخت کنم؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
با توجه به بخشنامه مدت زمان کارکرد ملاک نیست و مالیات 1395 شما برابر خواهد بود با = مقدار مالیات قطعی 1394 + 8درصد.
با تشکر

سلام
ببخشید میشه تبصره ۱۰۰ رو به زبان ساده توضیح بدید برای من
شغل مادرم گروه سه هست و سالیانه حدود ۴ میلیون تومان درآمد دارن
سال اول هم نیست
واقعا نمیدونم بله رو بزنم یا خیر
چه فرقی داره؟
می ترسم اشتباه بزنم
اگر ساده واسه من توضیح بدید خیلی ممنون میشم
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
منظور از تبصره ماده 100 ق.م.م این است که مالیات قطعی عملکرد 1394 به اضافه 8% می شود مالیات قطعی عملکرد 1395.
مثلا اگر مالیات قطعی 1394 شما 1000000 ریال باشه مالیات قطعی 1395 شما برابر خواهد بود با: 1,080,000 ریال.

اگر درآمد مادر گرامی شما حدود همین مبلغ است به نظر بهتره از تبصره ماده 100 استفاده کنید چون پرونده مالیات عملکرد 1395 شما قطعی خواهد شد.
با تشکر

سلام. ممنون از وقتی که میزارید. من برای بار اول اظهار نامه پر میکنم. یعنی سال 95 اولین سال عملکرد من هست. مهندس نظام مهندسی هستم.همه درآمدم هم حدود 2 میلیون بوده سال 95. از ماده 100 استفاده کنم؟بعد من دفتر دارم. هزینه های مربوط به اجاره دفتر رو چطوری از این مبلغ محاسبه میکنن؟هزینه آب برق گاز تلفن .ممنون میشم راهنمایی بفرمایید
پاسخ
با سلام و وقت بخیر و تشکر از لطف شما
اگر سال 1395 اولین سال فعالیت شما است در نتیجه و با توجه به بخشنامه نمی توانید از تبصره ماده 100 استفاده کنید. چون ملاک اصلی تبصره ماده 100 مالیات قطعی شده 1394 است.
چون شما با توجه به درآمد و سال فعالیت جزو گروه سوم هستید و از طرفی چون معافیت ماده 101 برای سال 1395 مبلغ 156,000,000 ریال است بنابراین شما نیازی به پرداخت مالیات ندارید و فقط کافیست اظهارنامه عادی گروه سوم را ارسال کنید و مبالغ هزینه مانند آب، برق و ... و اجاره را نیز در کادر هزینه ها وارد کنید.
اما یه نکته مهم: دقت کنید اگر مالیات تکلیفی اجاره را پرداخت نکرده باشید در موقع رسیدگی واحد مالیاتی، مالیات تکلیفی اجاره از شما مطالبه خواهد شد.(ماده 53 ق.م.م)
با تشکر

با سلام 

بعد از کلیک بر روی دکمه تایید و ورود به صفحه جدید، قسمت مربوط به مبلغ مالیات سال 94 و سال 95 خالیست و خودمم نمی توانم دستی وارد کنم، مشکل از کجاست؟ باید چیکار کنم؟ ممنون میشوم اگر راهنمایی بفرمایید  
با تشکر
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
طبق آموزش برروی دکمه ذره بین در کنار واحد مالیاتی کلیک کنید و اطلاعات پرونده را تایید کنید اگر با این کار هنوز کادر مالیات 94 خالی است پس هنوز مالیات 94 قطعی نشده و باید به حوزه مالیاتی مراجعه و نسبت به قطعی نمودن مالیات 94 اقدام کنید.
با تشکر

درود به شما
ما در فروشگاه از دستگاه حضور غیاب استفاده میکنیم که خودش محسبه حقوق داره ولی باگ زیاد داره سوال بنده اینه
1- آیا میشه با ورود اطلاعات ساعت ورود و خروج ، ماموریت و مرخصی از دستگاه خودمون به نرمافزار شما محاسبات حقوق انجام بشه؟
2-آیا محاسبات و تعریف پارامترهای پرداختی یا کسورات به شکل گروهی انجام میشه؟
با تشکر
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
بله. می توانید اطلاعات ورود و خروج پرسنل را طبق فرمت برنامه وارد کنید و نرم افزار محاسبات کارکرد، کسور کارکرد، اضافه کار را محاسبه می کند. البته مرخصی و ماموریت باید جداگانه در نرم افزار ثبت شود.
با تشکر

با سلام

من  به همراه دو شریک دیگرم سرقفلی مغازه ای را خریده ایم لطفا راهنمایی کنیدچگونه اظهار نامه مالیاتی را تکمیل کنم تا مشمول معافیت شویم در ضمن درامد هر کدام ماهیانه دو میلیون میباشد.(ماخذ درامد و اصل مالیات را چقدر در نظر بگیرم)
متشکرم
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
با توجه به سوال مطروحه چون اولین سال فعالیت شماست پس بنابراین مالیات قطعی برای 94 ندارید. و باید اظهارنامه عادی ارسال کنید. اما در اظهارنامه عادی با توجه به اینکه هرکدام ماهانه 2 میلیون تومان فروش دارید پس در مجموع برای سال 95، 48 میلیون تومان ثبت کنید و چون شریک دارید از دومعافیت  15,600,000 تومان می توانید استفاده کنید. دقت کنید هزینه های سالانه را در کادر مربوطه در اظهارنامه ثبت کنید.
با این اوصاف در موقع اظهارنامه مبلغی باید بابت مالیات پرداخت کنید(البته اگر هزینه ها کمتر از درآمد باشد) ولی توجه داشته باشید موقع رسیدگی ممیز ، ممکن است مالیات بیشتری برای شما در نظر گرفته شود. با توجه به درآمد و فروش اصلی(یعنی همان 48 میلیون تومان) که در آن زمان نیز می توانید با درخواست تخفیف مالیات تعیین شده را کاهش دهید.
با تشکر

سلام
من جز گروه سوم میشوم
و تبصره 100 رو بلی زدم
وقتی همه فیلد ها رو پر میکنم و کدواحد مالیاتی رو انتخاب میکنم مبلغ مالیات قطعی شده رو صفر میزنه و بعد دریافت اطلاعات از سازمان ک تایید میشه ..و من وقتی ارسال اطلاعات بدون امضای الکترونیکی رو میزنم میگه :1 - لطفا اداره کل امور مالياتي را از ليست انتخاب نمائيد!
2 - لطفا کد واحد مالياتي را وارد نمائيد!
3 - لطفا شماره كلاسه پرونده را وارد نمائيد!
4 - مبلغ ماليات قطعي شده عملکرد سال 1394 نمي تواند خالي باشد.
5 - مبلغ ماليات مقطوع عملکرد سال 1395 نمي تواند خالي باشد.
در صورتی که همه رو پر کردم

علت چیه؟؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
با توجه به سوال مطروحه مالیات قطعی سال 1394 شما معاف بوده و چون در این روش باید 8% نسبت به مالیات قطعی 94 اضافه تر پرداخت شود چون شما بابت مالیات 94 مبلغی را پرداخت نکردید، بنابراین شما بایستی اظهارنامه عادی ارسال کنید.
با تشکر

ممنون از اینکه وقت گذاشتید و راهنمایی فرمودید

سلام
من شامل گروه سه ميشم و شامل ماده ١٠٠. كلاسه پرونده رو كه انتخاب ميكنم،ميزنه " پرونده مالياتى شما تا كنون قطعى نشده و نميتونين از ماده ١٠٠ استفاده كنيد"  ولي شماره كلاسه رو مياره. ولى نميزاره كه عدد ماليات قطعى رو وارد كنم. و طبعا ارسال نميشه.
در صورتى كه من سال ٩٤ و ٩٥ معاف از ماليات هستم. بايد چيكار كنم؟
از ماده ١٠٠ استفاده نكنم؟
با تشكر
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
دقت کنید نرم افزار به صورت خودکار مبالغ را پر می کند و مودی نمی تواند مبالغ را دستی وارد کند. نرم افزار به سیستم مالیاتی متصل است و مبلغ مالیات قطعی را به صورت خودکار از سیستم مالیاتی حوزه شما بارگذاری می کند. بنابراین لازم است قبل از پایان خرداد به حوزه مالیاتی مراجعه کرده و نسبت به قطعی نمودن مالیات خود اقدام کنید.
با تشکر

خیلی تشکر برای مطلب مفید

سلام ببخشید من نمیدونم گروه ها کدوما هستن..... مغازه ی پوشاک فروشی دارم جزو کدام گروه میشم...؟
  خیلی ممنون
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
اگر فروش سال 94 شما کمتر از یک میلیارد تومان باشد جزو گروه سوم هستید و می توانید از تبصره ماده 100 ق.م.م استفاده کنید.
جهت آگاهی از گروه خود می توانید به لینک زیر در سایت سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کنید.


با تشکر

با سلام.
سوالی داشتم از شما
من اظهارنامه واحد تجاری خودم رو می خوام بدون استفاده از توافق پر کنم . اما توو محاسبه می خوام از طریق 8 درصدی که به مالیات ابرازی 94 اضافه می کنم در آمدم رو محاسبه کنم . اگر ممکنه فرمولش رو بفرمائید که از طریق آزمون و خطا مبلغ در آمدم رو در نیارم.
مالیات 94*108%=مالیات 95
اگر از مبلغ مالیات بخوام در آمد رو مشخص کنم فرمولش چیه؟
لطفا راهنماییم کنید
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
اگر درآمد شما کمتر از 50 میلیون تومان در سال است کافیست مالیات مد نظر را بر عدد 0.15 تقسیم کنید و سپس با عدد 156000000 یال جمع کنید تا فروش شما محاسبه شود.
مثلا اگر مالیات 95 شما به اضافه 8% برابر با 15,200,000 ریال است کافیست عدد 15,200,000 را بر عدد 0.15 تقسیم کنید که می شود:101,333,334 ریال
اکنون عدد فوق را با عدد 156000000 ریال جمع کنید که می شود: 257,333,334 ریال.

با تشکر

با سلام.بنده به مالیات سال 94 اعتراض کرده ام که بررسی و رسیدگی آن چندین ماه طول می کشد که نهایتا قاضی می بایست رای بدهد که عملا مالیات 94 بنده تا پایان خرداد قطعی نمی گردد. با این تفاسیر چگونه بنده می توانم از ماده 100 استفاده کنم؟با تشکر
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
همانطور که از بخشنامه تبصره 100 مشخص است یکی از شرایط استفاده از تبصره 100 ق.م.م مالیات قطعی شده 94 است و چون هنوز مالیات 94 شما قطعی نشده پس نمی توانید از تبصره 100 استفاده کنید.
جهت مشاهده متن کامل بخشنامه تبصره 100 به لینک زیر مراجعه کنید
دستورالعمل سازمان امور مالیاتی درخصوص تعیین مالیات مقطوع عملکرد سال 1395 مشاغل

با سلام
من مالیات سال 94 قطعی شده و جز گروه سوم هستم و شریک هم دارم اما وقتی برای استفاده از تبصره 100 گزینه بله را انتخاب میکنم ، گزینه تایید غیرفعال میشه
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
چون شما گزینه شریک را انتخاب می کنید دکمه تایید غیرفعال می شود.

سلام و وقت بخیر
من گزینه ماده 100 رو خیر زدم ولی همون 8 درصد رو محاسبه کردم وقبض دریافت کردم
مشکلی پیش میاد؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
یکی از محسنات استفاده از تبصره 100 این است که مالیات عملکرد 1395 شما در همان موقع ارسال اظهارنامه قطعی خواهد شد و رسیدگی نمی شود. با اینکه شما 8 درصد بیشتر محاسبه کردید اما طبق تجربیات من به احتمال زیاد مالیاتی بیشتر از اظهارنامه برای شما تعیین خواهد شد.
با تشکر

با تشکر از پاسخگویی سریع شما
خب من شریک دارم و در مالیات سالهای قبل شرکا نوشته شده
یعنی الان باید دوباره به طور جداگانه برای هر شخص پر بشه؟
یا کلا چون شریک دارم شامل این تبصره نمیشم؟
 پاسخ
با سلام و وقت بخیر
ظاهرا نرم افزار برای شراکت مشکل داره. چون اگر شما با کد ملی هرشریک وارد شوید دوباره پیغام میده که کد اتصادی شما شراکتی است. راهی که به ذهن من میرسه شما به بخش فناوری مالیات مراجعه کنید و سوال کنید ایا این اشکال خود نرم افزار است یا خیر؟
با تشکر

با سلام و عرض ادب
من مالیات سال 94 قطعی شده و جز گروه سوم هستم ... اما وقتی برای استفاده از تبصره 100 گزینه بله را انتخاب میکنم ، گزینه تایید غیرفعال میشه... علت چی هست؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
این مشکل به این علت است که شما گزینه شریک را برروی بله انتخاب کردید. 

با سلام برای افرادی که اولین سالی است که اظهارنامه میخوان رد کنن تبصره ماده 100 شاملشون میشه ؟
درصورتی که سال 95 کمتر از 8میلیون کار کرده باشند باید چه کنند؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
خیر. همانطور که در متن نیز اشاره شده شرط استفاده از تبصره 100 ق.م.م ، قطعی شدن مالیات عملکرد 1394 است و چون سال 1395 سال اول فعالیت شما بوده پس باید اظهارنامه عادی اشخاص حقیقی را تکمیل و ارسال کنید.
پیشنهاد می کنم جهت بهره مندی از مالیات عادلانه بهتر است سند خرید و یا اجاره و همچنین قبوض برق را در موقع رسیدگی ارائه دهید تا براساس ماههای فعالیت شما مالیات تعیین شود.
با تشکر

درود بر شما
واحد صنفی اینجانب جزء گروه 3 میباشد و در سال 95 هیچ درآمدی نداشتم و عملا درآمد اینجانب صفر است ولی در سال 94 درآمد داشتم که مالیاتم رو پرداختم و برگه قطعی آن موجود است
حالا این انصافه که من 8 درصد هم از پارسال بیشتر پرداخت کنم؟
انتخاب بین بد و بدتره
گزینه (بله) بده و گزینه (خیر) بدتر
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
دقت کنید معمولا اثبات اینکه محل کسب شما فعالیتی نداشته سخته به خصوص برای مشاغل و باید مدارک مختلف و استعلامات مختلفی از جمله برق، اب و تلفن را ارئه دهید تا ثابت شود محل کسب شما فعالیتی نداشته و در ضمن شما باید سال گذشته طی یک نامه کتبی به اداره مالیات اعلام می کردید که فعالیتی ندارید. ودر غیر اینصورت شما اگر اظهارنامه معمولی ارائه دهید به احتمال زیاد مالیاتی بیشتر از 94 برای شما تعیین خواهد شد.
به هرحال می توانید اظهارنامه صفر ارائه دهید اما ریسک آن بیستر است.
با تشکر

با سلام.بنده جزو گروه 3 میباشم و مالیات 94 برای من قطعی نشده.سال 93 معاف از مالیات بودم.ایا میتوانم گزینه خیر را بزنم و از معافیت ماده 100 استفاده نکنم تا بتوانم اظهار نامه ارائه بدهم.اگر این کار را انجام دهم یعنی درامد من بالای 156 میلیون تومان است.
لطفا راهنمایی بفرمایید
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
به نظر من و طبق تجربه خودم خیلی بهتره از تبصره 100 استفاده کنید. به خاطر اینکه اگر از تبصره 100 استفاده نکنید اظهارنامه شما رسیدگی می شود و نهایتا و مطمئنا یه مالیاتی بیشتر برای شما در نظر گرفته می شود. پس برای جلوگیری از این اتفاق بهتره در اسرع وقت به حوزه مالیاتی مراجعه و برگ قطعی 94 خود را دریافت کنید. همین الان هم معلوم نیست برای سال 1394 شما چقدر مالیات تعیین شده. پس هرچه سریعتر برای قطعی 94 اقدام کنید.
با تشکر

سلام گروه سه هستم درآمد واقعی من کمتر از سال 94 بوده است اگر تبصره ماد صد را بپذیرم مثضرر می شوم چه کنم ؟ثانیا در صفحه اول اظهارنامه مبلغ ثبت نمی شود چه کنم؟لطفا ارائه طریق فرمایید .
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
به احتمال خیلی زیاد ممیز و حوزه مالیاتی ، مقدار مالیاتی که برای 95 تعیین می کند بیشتر از 94 خواهد بود و این افزایش از افزایش 8% بیشتر است. اگر افزایش 8% نسبت به 94 زیاد نیست و قادر به پرداخت آن هستید، به نظر من بهتره با تبصره 100 ارسال کنید هرچند ممکنه در ظاهر به ضرر شما باشه اما در نهایت به نفع شما خواهد بود چراکه پرونده شما بدون رسیدگی قطعی خواهد شد.
با تشکر

سلام وقت بخیر
برای مشاغل کوچک که مالیات سال 94 قطعی نشده گزینه خیر رو باید انتخاب کنند؟
مشاغلی که سال قبل معاف شدند چطور؟
این طور که من متوجه شدم مشاغلی که زیر 156 تومان هستند و قطعی سال 94 دارند گزینه بله مشمول آنها می گردد درسته ؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
بله. همانطور که در متن نیز اشاره کردم شرط استفاده از تبصره 100 ق.م.م 1- قطعی بودن مالیات عملکرد 1394 و 2- فروش کمتر از 156 میلیون در سال.
موفق باشید.

سلام من جز بند ج میباشم از بند تبصره که میخواهم استفاده کنم وقتی بله را انتخاب میکنم دکمه تایید غیر فعال میشود چرا
البته بنده شریک هم دارم ایا به آن علت است؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
به احتمال خیلی زیاد مالیات عملکرد 1394 شما قطعی نشده است. چراکه اگر مالیات عملکرد 1394 قطعی نشده باشد امکان استفاده از تبصره 100 ق.م.م وجود ندارد. به نظر من تا قبل از پایان خرداد به خوزه مالیاتی مراجعه و نسبت به قطعی کردن مالیات 1394 خود اقدام کنید.
و به شراکت هیچ ارتباطی ندارد.
با تشکر

سلام خسته نباشید
متاسفانه من بدون اینکه پشتیبان تهیه کنم فیش حقوق رو تغییر دادم ولی بعد شروع به ارور دادن میکنه چیکار کنم
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
فایل اصلی فیش حقوقی به ایمیل شما ارسال شد.
با تشکر

باسلام .
جناب آقای هاشمی من 2سئوال دارم لطفا" راهنمایی بفرماییدودرصورت امکان به ایمیل ارسال فرمایید.
بنده مشمول بند ج هستم :
1- درصورتیکه درسال 94 فعالیت تجاری 4ماه باشد (کمتر از 1سال ) وبرای سال 94برای 4ماه مالیات قطعی وپرداخت شده
2- درصورتی برای سال 95 مشمول ماده 137 هزینه های درمانی داشته باشم .
بنده مشمول ماده 100 (فروش سالانه کمتراز معافیت 156.000.000ریال )هستم .
باتوجه به موارد بالا چطور اظهارنامه تهیه کنم ؟ و 8% چطور لحاظ میشه؟
ممنون وسپاسگزارم
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
1- اگر مالیات 94 شما قطعی شده می توانید از تبصره 100 ق.م.م استفاده کنید.(البته دقت کنید برای استفاده از تبصره 100 باید جزو گروه سوم مشاغل باشید). ولی دقت کنید اگر قصد استفاده از ماده 137 ق.م.م دارید، طبق بخشنامه رییس سازمان مالیات نمی توانید از تبصره 100 استفاده کنید. به نظر من اگر از تبصره ماده 100 استفاده کنید برای شما بهتر خواهد بود چراکه مالیات عملکرد 1395 شما با ارائه اظهارنامه قطعی خواهد شد و دیگر نیازی به ترددهای اداری ندارید.
برای ارسال اظهارنامه با تبصره ماده 100 کافیست طبق مراحل آموزش بالا اقدام کنید چون ارسال آن نیاز به مراحل پیچیده ای ندارد.
با تشکر از شما

باسلام گروه سوم منظور چه گروهی است؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
منظور از گروه سوم مودیانی می باشند که فروش کالا و خدمات آنها از یک میلیارد در سال کمتر است. اگر صرفا ارائه خدمات باشد 50% مبلغ فوق ملاک است. یعنی پانصد میلیون تومان در سال.
گروه بندی جدید مودیان صاحبان مشاغل طبق آیین نامه ابلاغی در خصوص ماده (95) اصلاحی قانون مالیاتهای مستقیم
گروه اول
گروه دوم
گروه سوم
بر اساس حجم فعالیت :
گروه اول:
مجموع مبلغ فروش کالاو خدمات سال قبل یا ده برابر درآمد مشمول مالیات قطعی شده (قبل از کسر معافیت ) طبق آخرین برگ مالیات قطعی (مجموع اصلی و متمم) عملکرد سال 1391 و به بعد که تاتاریخ پایان دی ماه سال قبل از شروع سال مالیاتی ابلاغ شده باشد ،
هرکدام بیشتر از مبلغ 30/000/000/000 ریال باشد.

گروه دوم:
مجموع مبلغ فروش کالا و خدمات سال قبل یا ده برابر درآمد مشمول مالیات قطعی شده (قبل ازکسرمعافیت) طبق آخرین برگ مالیات قطعی (مجموع اصلی ومتمم) عملکرد سال 1391 و به بعد که تا تاریخ پایان دیماه سال قبل از شروع سال مالیاتی ابلاغ شده باشد ،
هرکدام بیشتر از 10/000/000/000 و تا 30/000/000/000 ریال باشد.

گروه سوم:
مودیانی که در گروه اول و دوم قرار نمی گیرند ، جز گروه سوم محسوب می شوند.
نکته ： در مواردی که صرفا ارایه خدمات باشد ، 50% مبالغ تعیین شده ملاک عمل می باشد
براساس نوع فعالیت :
 اشخاص ذیل فارغ از حجم فعالیت یادشده از لحاظ انجام تکالیف جزء مودیان گروه اول محسوب می شوند .
۱ . دارندگان کارت بازرگانی ( وارد کنندگان و صادر کنندگان )
۲ . صاحبان کارخانه ها و واحدهای تولیدی و بهره برداران معادن دارای جواز تاسیس و پروانه بهره برداری از وزارتخانه ذیربط
۳ . صاحبان هتل های سه ستاره و بالاتر
۴ . صاحبان بیمارستانها ، زایشگاه ها ، کلینیک های تخصصی
۵ . صاحبان مشاغل صرافی
۶ . فروشگاه های زنجیره ای دارای مجوز فعالیت از وزارتخانه ذیربط

گروه اول باید دفاتر روزنامه و کل پلمپ کنند و ترازنامه و سود زیان را به اداره امور مالیاتی ارائه دهند.
گروه دوم باید صورت درآمد و هزینه ماهانه ارائه دهند.
گروه سوم باید صورت درآمد و هزینه سالانه ارائه دهند.
کلیه گروهها ملزم هستند که اسناد و مدارک درآمد و هزینه خود را نگهداری کنند.
من فایل اکسل صورت درآمد و هزینه گروههای دوم و سوم را تهیه کردم که می توانید از لینک زیر دانلود کنید
دانلود فایل اکسل صورت و درآمد هزینه مودیان گروه دوم و سوم

سلام خسته نباشید میخواستم ببینم که آیا امکان داره به جای ارسال متن به کانال جوری تنظیمش کنیم که پیام های مارو به 3000 تا گروه ارسال کنه؟
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
خیر. چون خود تلگرام اجازه نمیده از طریق API مطالب به گروه ارسال بشه.
با تشکر

خسته نباشید ، گمونم این راهکار واسه اونائی هست که کلا عملکرد سال 94 رو قطعی کرده باشن و تسویه داشته باشن ؟ درسته؟
پاسخ

با سلام ، در رابطه با قسمت مرخصی پرسنل بخاطر اینکه افراد در زمانهای متفاوت استخدام میشوند تو قسمت مرخصی باقیمانده برا همه پرسنل به یه اندازه نمایش داده میشه بنابراین اگر تاریخ استخدام در بخش مرخصی باقیمانده دخیل میشد خوب بود لطفا بررسی کنیدممنونم لطفا جواب راهنمایی و نتیجه را به این ایمیل ارسال شود  
با تشکر
ایمیل: shahi.si(@)gmail.com
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
این مورد در نسخه جدید(11.1) برطرف شده است.
با تشکر

با سلام.نرم افزار جامع و خوبی هست. ولی ای کاش فایل خروجی مث فایل ارسال بیمه پرسنل به سازمان تامین اجتماعی  را داشت.
091781.68
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
ممنون. از نظر جناب عالی. یه علتش این است که ارسال با نرم افزار خود سازمان های مرتبط مانند بیمه و مالیات از امنیت و اطمینان بیشتری برخوردار است.

با سلام و تشکر از برنامه خوبتون
من نسخه جدید رو خریداری کردم ولی متاسفانه مشکلی برای هاردم پیش اومد و پاک شده.
امکان داره برنامه برام ایمیل بشود.با تشکر
اطلاعات خرید
شناسه درگاه :66.0012
عنوان درگاه :کانازآدرس سایت پذیرنده :kanazspid.ir
شماره تراکنش :1301.2647
توضیحات :پرداخت سفارش 36346
تاریخ :1396/02/06
پاسخ
با سلام و وقت بخیر
لینک ایمیل شد.
با تشکر