تخفیف 19% برای خرید بیش از 3 محصولاطلاعات بیشتر
×
محصولات کاناز
کتاب حقوق و دستمزد به زبان ساده در 353 نکته این کتاب چکیده و خلاصه نکات بسیاری ...
صفر تا صد همه اظهارنامه مالیاتی مدرس: سید مصطفی هاشمی (مدیر مالی، کارشناس ارشد ...
سلام به همه دوستان یکی از مباحث مهم در رشته حسابداری و حتی واحد مهم در دانشگاه ...
مدرس: سید مصطفی هاشمی (مدیر مالی، کارشناس ارشد عضو بین المللی XBRL) به زبان ...
نویسنده: سید مصطفی هاشمی(عضو انجمن حسابداران خبره ایران -مدیر مالی و عضو XBRL) ...
نرم‌افزار حقوق و دستمزد کاناز نسخه 12.9 (نسخه آنتوریوم) به روزرسانی در تاریخ ...
مدرس: سید مصطفی هاشمی (مدیر مالی، کارشناس ارشد حسابداری و عضو انجمن حسابداران ...
حسابرسی پیشرفته: اصول حسابسازی در ایران و فنون رایانه ای کشف تقلب برای ...
مدرس: سید مصطفی هاشمی (مدیر مالی، کارشناس ارشد حسابداری و عضو انجمن حسابداران ...
این کتاب توانست ظرف 2 سال(از 1399 تا 1401) به چاپ 14ام برسد و این یعنی نشان ...
مدرس: سید مصطفی هاشمی (مدیر مالی، کارشناس ارشد عضو بین المللی XBRL) به زبان ...
افزونه(Add-In) قدرتمند تبدیل‌تاریخ کاناز برای اکسل یکی دیگر از سری نرم ...
این بار با یک محصول جدید و کاملا متفاوت در خدمت شما هستم. آموزش حسابداری ...
آموزش حسابداری بازرگانی خارجی(اعتبارات اسنادی) یا واردات یکی از موارد مهم و ...
کتاب حسابداری تسعیر ارز به زبان ساده و آموزش آن با نرم افزارهای حسابداری به ...
بدون شک نرم افزار نوسا یکی از قویترین و راحت ترین (user friendly) نرم افزارهای ...
سایت کاناز فیلم‌آموزش نحوه ارسال معاملات فصلی(آموزش معاملات فصلی) موضوع ماده ...
نویسنده: ایمان ثابتی بیلندی اندازه کتاب: وزیری نوع چاپ: سیاه و سفید تعداد ...
مدرس: سید مصطفی هاشمی (مدیر مالی، کارشناس ارشد حسابداری و عضو انجمن حسابداران ...
سایت کاناز اسپید برای این ساعت نرم افزار‌تبدیل‌اکسل‌به‌VCF کاناز(انتقال و ...
نویسنده: سید مصطفی هاشمی(عضو انجمن حسابداران خبره ایران و عضو XBRL) اندازه ...
صفر تا صد حسابداری صادرات و رفع تعهد ارزی به زبان ساده و روان و کاملا کاربردی ...
نویسنده: ایمان ثابتی بیلندی اندازه کتاب: وزیری نوع چاپ: سیاه و سفید نوبت چاپ: ...
سایت کاناز اسپید اقدام به تهیه نرم افزار حذف و اصلاح نیم فاصله از فایل ...
سایت کاناز اسپید برای این ساعت فیلم‌ آموزش حسابداری حقوق و دستمزد با اکسل و نرم ...
سلام. من سید مصطفی هاشمی برای این ساعت فیلم‌ آموزش حسابداری حقوق و دستمزد با ...

کتاب مالیات برارزش افزوده در 186 نکته

کتاب مالیات بر ارزش افزوده در 186 نکته

محصولات متنوع و کاربردی حسابداری

کاناز اسپید » آموزش حسابداری » ارتباط گردش جاری شرکا با پولشویی(Money Laundering)

ارتباط گردش جاری شرکا با پولشویی(Money Laundering)

   موضوع: آموزش حسابداری
ارتباط گردش جاری شرکا با پولشویی(Money Laundering)
سلام به همه دوستان
یکی از همراهان سایت ما سوال کرده بود آیا بین گردش بالای جاری شرکا با پولشویی ارتباط دارد یا خیر؟ در این مطلب میخوام این موضوع را بررسی کنم.

اول باید مفهوم پولشویی را متوجه شویم.
پول‌شویی (به انگلیسی: Money Laundering) تبدیل سود حاصل از خلافکاری و فساد به دارایی‌های به ظاهر مشروع است. در فرایند پول‌شویی، پول حاصل از اقدامات غیرقانونی تبدیل به پول یا ثروتی می‌شود که در ظاهر از راه‌های قانونی بدست آمده‌ است و به این طریق «پول شسته شده» وارد اقتصاد می‌شود.

حالا مراحل پولشویی را بررسی می کنیم
تزریق: در قدم اول پول کثیف توسط کارگزاران (یا شخصی که کارپرداز نامیده می‌شود) به سیستم‌های مالی و بانکی تزریق(واریز) می‌شود.
لایه بندی: در مرحلهٔ دوم برای پنهان کردن سرمنشا ذخایر مالی این پول از طریق روش‌هایی پیچیده و اجرای تراکنش‌های مختلف به حساب‌های متعدد دیگر منتقل می‌شود که «لایه بندی» نامیده می‌شود.
ادغام و یکپارچه سازی: در نهایت، این پول که با نقل و انتقال‌های فراوان، عادی جلوه داده شده، مورد استفاده قرار می‌گیرد.

فرض کنید مدیر عامل یا اعضای هیات مدیره شرکتی اقدام به درآمد از راه غیرقانونی کنند مثلا دریافت رشوه، قاچاق کالا یا مواد مخدر، فروش اسلحه و ... . خوب طبیعتا این افراد برای اینکه پول حاصل از جرم ها در حساب آنها نماند و قابل رهگیری باشد به حساب های دیگر منتقل می کنند از جمله می تواند حساب شرکت خودشان باشد. چراکه هرچه گردش و نقل و انتقال پول بین حساب ها زیاد باشد قابلیت رهگیری و پیدا کردن منشا آن سخت تر خواهد بود. و همانطور که می دانیم عواید حاصل از معاملات مجرمانه هیچگاه از طریق شبکه بانکی منتقل نمی شود بلکه به صورت نقدی یا غیر نقدی مبادله می شود و سپس برای اینکه رد آن گم شود به حساب های دیگر رسمی منتقل میشود یا صرف خرید اجناس قانونی می شود مثلا سکه، فرش، ملک و ...

نکته مهم
اما این به این معنا نیست که هر واریزی شرکا از طریق کسب درآمد غیر قانونی بوده است. چراکه بر طبق قانون زمانی پولشویی محسوب میشود که از راه‌های غیر قانونی کسب شده و اثبات شود وگرنه هر واریزی دلیل بر اعمال پولشویی نیست.

نتیجه
این مطلب و بیان کردم که هر واریزی توسط شرکا دلیل بر پولشویی نیست چراکه باید اثبات شود که این پول واریزی از راه های غیرقانونی کسب شده است. 
بنابراین این تصور اشتباه به وجود نیاد که اگر مانده یا گردش حساب جاری شرکا خیلی متورم شده پس پولشویی اتفاق افتاده است.
به این مطلب چه امتیازی می‌دهید؟
1از 5 امتیاز
( 5 نفر امتیاز داده‌اند )
چاپ‌مطلب
نظرات
ارسال نظر
تعداد بازدید: 494 نویسنده: سید‌مصطفی‌هاشمی نظرات: 0

instagram

مجوزهای سایت از وزارتخانه

مجوز سایت از وزارت ارشاد

فروشگاه آنلاین

فروشگاه محصولات آموزش حسابداری

نکات صوتی مالی و مالیاتی

پادکست 146
پادکست 147- تشریح ماده 138 مکرر
نکات صوتی حسابداری و مالیاتی
تماس با سید مصطفی هاشمی

رزومه کاری اینجانب

کاناز اسپید

دیکشنری 20 هزار واژه‌ای حسابداری

دیکشنری آنلاین حسابداری و حسابرسی

فیلم‌های آموزشی ما در آپارات

کانال کاناز اسپید در آپارات

ارتباط از طریق واتساپ

کاناز اسپید